Národní odborníci na plánovanie dôchodku

Národné pokrytie pre
miestnych profesionálov

Čo potrebujete vedieť o zdaňovaní 401 (k)?

Pri vytváraní korpusu pre dôchodok sa plány 401 (k) javia ako atraktívna možnosť. Tento dôchodkový sporiaci účet sponzorovaný zamestnávateľom umožňuje priemernému dôchodcovi prispievať až do výšky 19 500 dolárov (v roku 2020) v dolároch pred zdanením. Ďalej môžu vaši zamestnávatelia zodpovedať vašim limitom príspevkov na účte 401 (k), čím sú tieto plány ešte príťažlivejšie. V čase výberu alebo keď začnete vyberať výplaty z dôchodkového účtu 401 (k), podliehate dani z príjmu a niekoľkým ďalším pravidlám. V niektorých prípadoch môže IRS (Internal Revenue Service) uložiť aj vysoké daňové pokuty.

Ak teda chcete čo najlepšie využiť svoje úspory 401 (k), tu je niekoľko parametrov zdanenia 401 (k), ktoré je potrebné poznať:

  • Dane z príspevkov
  • Účet 401 (k) je štandardne účet s odloženou daňou. To znamená, že všetky peniaze vložené na tento účet neobsahujú žiadnu daň z príjmu. Váš zamestnávateľ odpočíta váš príspevok 401 (k) z vašej výplatnej pásky skôr, ako príjem podlieha dani. Pri podávaní daňového priznania na konci roka sa teda uistite, že vaše príspevky vo výške 401 (k) dvojnásobne nepočítajú, pretože by to už zamestnávateľ zaúčtoval. Napríklad za predpokladu, že zarobíte 60 000 dolárov a prispejete 6 000 dolárov na účet 401 (k). V takom prípade sa iba 54 000 dolárov z vášho príjmu stane zdaniteľnými podľa IRS. Váš zamestnávateľ vykáže na vašom formulári W-2 iba 54 000 dolárov. Ak teda náhodou odpočítate 6 000 dolárov ako úsporu 401 (k), vaše príspevky sa započítajú dvojnásobne. Ďalej, ako sa vaše investície časom zhodnocujú, zisky sú tiež oslobodené od daní. Všetky tieto dane sa odkladajú, kým nezačnete vyberať peniaze z plánu sporenia 401 (k). To znamená, že aj keď neexistuje žiadna daň z príjmu z príspevkov a rastu, stále musíte platiť FICA (federálny zákon o príspevkoch na poistenie) alebo dane zo mzdy. Tieto dane zvyčajne financujú dávky sociálneho zabezpečenia a programy Medicare. V roku 2020 predstavovali tieto dane až 7,65% z vašej mzdy, pričom 6,2% smerovalo k dávkam sociálneho zabezpečenia a 1,45% z plánov Medicare. Tieto dane sa automaticky odpočítajú z vašej výplaty a odošlú sa vláde. tieto dane predstavovali spolu 7,65% z vašej mzdy, kde 6,2% smerovalo k dávkam sociálneho zabezpečenia a 1,45% k programom Medicare. Tieto dane sa automaticky odpočítajú z vašej výplaty a odošlú sa vláde. tieto dane predstavovali spolu 7,65% z vašej mzdy, kde 6,2% smerovalo k dávkam sociálneho zabezpečenia a 1,45% k programom Medicare. Tieto dane sa automaticky odpočítajú z vašej výplaty a odošlú sa vláde.

  • Dane z rozdelenia
  • Podľa IRS sú všetky peniaze vybrané z účtu 401 (k) známe ako distribúcia a majú sa zdaňovať ako pravidelný príjem. Aj keď sú všetky vaše príspevky a príjmy vo výške 401 (k) oslobodené od dane, vaše výbery podliehajú dani podľa bežnej sadzby dane z príjmu. To znamená, že platíte dane iba z peňazí, ktoré vyberiete z účtu 401 (k), a nie z celej sumy. Ak teda máte vo svojom pláne 401 (k) 100 000 dolárov, ale v priebehu rokov vyberiete iba 10 000 dolárov, zaplatili by ste daň iba z 10 000 dolárov. Ak však žijete v štáte, ako je Aljaška, Florida, Nevada, Južná Dakota, Texas, Washington a Wyoming, kde nie je daň z príjmu, nebudete platiť žiadne peniaze za štátnu daň z príjmu. Prípadne sa môžete rozhodnúť, že svoje peniaze vyberiete paušálne, čo vás však posunie do vyššej daňovej skupiny. Ďalej

  • Dane z distribúcie sa neberú
  • Aj keď nemusíte vyberať svoje dôchodkové úspory podstatne dlhšie, IRS nariaďuje povinné rozdelenie po dosiahnutí určitého veku. Podľa IRS musí všetkých prispievateľov 401 (k) začať brať povinné minimálne rozdelenie (RMD) vo veku 72 rokov. Vaša RMD závisí od vašej rovnováhy a očakávanej dĺžky života 401 (k). RMD je možné oneskoriť uplatnením niektorých výnimiek. Ak nevyčerpáte celú sumu RMD alebo RMD pred stanoveným dátumom, čakajúca suma sa zdaňuje 50%. Zákon CARES z roku 2020 však upustil od RMD pre všetky dôchodkové plány, ako sú individuálne dôchodkové účty (IRA), 401 (k) s, 403 (b) s atď.

  • Dane za predčasný výber
  • IRS vám umožňuje prevziať distribúcie z vášho plánu úspor 401 (k) vo veku 59,5 rokov. Avšak na všetky peniaze vybrané pred týmto vekom sa vzťahuje pokuta 10%, pokiaľ to IRS výslovne nevylúči. Predčasné výbery zo 401 (k) sa navyše považujú a zdaňujú ako bežný príjem. Zo sumy, ktorú ste vybrali, teda platíte pokutu za predčasný výber a tiež federálne a štátne dane z príjmu. V niektorých prípadoch však IRS tento trest nevyberá. Niektoré z týchto výnimočných prípadov zahŕňajú úplné a trvalé zdravotné postihnutie, stratu zamestnania (nie skôr ako vo veku 55 rokov), rozdelenie ťažkostí (podlieha schváleniu zamestnávateľom) a niekoľko ďalších. Tieto vylúčenia sú známe ako kvalifikované distribúcie. Za určitých podmienok IRS odpustí pri výbere aj daň z príjmu. Podľa IRS akákoľvek suma, ktorá sa vezme na „okamžitú a veľkú finančnú potrebu“, je oslobodená od daní. Napríklad v prípade, že vaše liečebné náklady nie sú plne kryté vašim poistným plánom a sú vyššie ako 10% vášho upraveného hrubého príjmu, neplatili by ste žiadne dane z výberov 401 (k) prijatých na splnenie tejto konkrétnej potreby. Okrem toho existuje a kompletný zoznam situácií, keď IRS nevyberá žiadnu daň za predčasný výber.

  • Dane z príspevkov zamestnávateľa
  • Na účte 401 (k) niektorí zamestnávatelia prispievajú zodpovedajúco. Tieto príspevky sú tiež pred zdanením a IRS im neúčtuje žiadne poplatky, kým nebudú investované na účet 401 (k). Avšak aj z týchto fondov by ste platili dane z príjmu, keď ich začnete vyberať. V čase výberov sa teda s príspevkami zamestnávateľa zaobchádza rovnako ako s vami. Z príspevkov zamestnávateľa však neplatíte žiadne dane zo mzdy a táto suma nie je zahrnutá vo vašej hornej hranici príspevku 401 (k), čo je na rok 2020 19 500 dolárov.

  • Dane z prevrátenia 401 (k)
  • IRS vám umožňuje presmerovať váš zostatok 401 (k) na IRA alebo dokonca na účet vášho nového zamestnávateľa 401 (k). Ak sa rozhodnete previesť svoj plán 401 (k) na IRA, získate dlhodobý rast finančných prostriedkov s odkladom dane a širšiu škálu investičných možností v porovnaní s účtom 401 (k). Okrem toho vám IRA umožňuje vyberať peniaze pred dosiahnutím veku 59,5 rokov bez akýchkoľvek sankcií, ak je výberom prvý nákup domov alebo vyššie vzdelanie. To znamená, že či už ide o IRA alebo nový účet s obnovením účtu 401 (k), IRS umožňuje na vykonanie konverzie iba odkladnú lehotu 60 dní od prijatia vašich distribúcií dôchodkového plánu 401 (k). Ak presmerujete peniaze v tejto lehote, z vybratej sumy neplatíte žiadne dane ani penále. V daňovom priznaní tiež uvediete prevod, ale nebudete platiť žiadne daňové poplatky. Ak prevod neurobíte v stanovenej lehote, bude IRS považovať celý výber za predčasný výber a bude účtovať daň z príjmu. Okrem toho zaplatíte aj 10% pokutu, ak boli prostriedky čerpané pred dosiahnutím veku 59,5 rokov. Prípadne sa môžete rozhodnúť zvoliť priamy prevrat 401 (k). V tomto prípade sa váš existujúci zostatok 401 (k) automaticky prevedie na iný účet, ako je IRA. Tiež, ak prevrátite svoju 401 (k) na Roth IRA, bude IRS účtovať daň z príjmu z presmerovaných prostriedkov, pokiaľ neurobíte prevod skôr, ako dosiahnete 59,5. môžete sa rozhodnúť zvoliť priame prevrátenie 401 (k). V tomto prípade sa váš existujúci zostatok 401 (k) automaticky prevedie na iný účet, ako je IRA. Tiež, ak prevrátite svoju 401 (k) na Roth IRA, bude IRS účtovať daň z príjmu z presmerovaných prostriedkov, pokiaľ prevod neurobíte skôr, ako dosiahnete 59,5. môžete sa rozhodnúť zvoliť priame prevrátenie 401 (k). V tomto prípade sa váš existujúci zostatok 401 (k) automaticky prevedie na iný účet, ako je IRA. Tiež, ak prevrátite svoju 401 (k) na Roth IRA, bude IRS účtovať daň z príjmu z presmerovaných prostriedkov, pokiaľ prevod neurobíte skôr, ako dosiahnete 59,5.

Keď to zhrniem

401 (k) daňové pravidlá môžu byť zložité. Je však nevyhnutné porozumieť im a ubezpečiť sa, že dodržiavate tieto podmienky, aby ste minimalizovali svoju daňovú povinnosť a nakoniec zachránili viac. Na tento účel môžete tiež požiadať o radu profesionálnych finančných poradcov .