Národní odborníci na plánovanie dôchodku

Národné pokrytie pre
miestnych profesionálov

Čo je metóda faktora anuity?

Ak investujete do dôchodku, je vhodné chápať investičný svet holisticky. Zahŕňa to vaše príspevky, limity, dane a výbery. Ak prispievate na dôchodkové sporiace účty ako 401 (k), 403 (b) alebo IRA (Individuálny dôchodkový účet), IRS (Internal Revenue Service) vám umožňuje prijímať výbery bez pokuty až po dosiahnutí veku 59,5 rokov. . Z tohto pravidla existujú určité prísne výnimky. Ak však nemáte nárok na výnimku a chcete z týchto daňovo zvýhodnených účtov vyberať bez pokuty, môžete použiť metódu anuitného faktora. Metóda anuitného faktora vám umožňuje určiť presnú sumu peňazí, ktorú je možné odobrať z daňovo zvýhodneného dôchodkového účtu predtým, ako vám vzniknú pokuty.

Tu by ste mali vedieť o metóde anuitného faktora:

Aká je metóda anuitného faktora?

Podľa pravidiel IRS povoľuje čerpanie bez sankcií iba z daňovo zvýhodnených dôchodkových sporiacich účtov, ako je IRA, 401 (k) atď., Až keď dosiahnete vek 59,5 rokov. Metóda anuitného faktora je metóda, ktorá pomáha ľuďom, ktorí sa rozhodnú pre predčasný dôchodok, alebo kohokoľvek, kto požaduje predčasné výbery z dôchodkových účtov, získať prístup k svojim dôchodkovým fondom bez toho, aby im bol stanovený trest pred dosiahnutím oficiálneho veku 59,5 rokov.

Metóda anuitného faktora je jednou z troch metód, ktoré sa najbežnejšie používajú na stanovenie výšky bezcolného výberu. Tie obsahujú:

  • Požadovaná minimálna metóda distribúcie (RMD)
  • Fixná metóda amortizácie
  • Metóda fixnej ​​anuity (alebo metóda anuitného faktora)

Všetky tri prístupy využívajú dĺžku života dôchodcu alebo úmrtnostnú tabuľku. Metóda amortizácie a anuitizácia požadujú, aby ste určili aj prijateľnú úrokovú mieru.

Ako funguje metóda anuitného faktora?

Metóda anuitného faktora alebo metóda fixnej ​​anualizácie je podobná prístupu fixnej ​​amortizácie, ale používa mierne odlišný súbor údajov. Metóda anuitného faktora vydelí zostatok na vašom účte (IRA, anuita atď.) Anuitným faktorom.

Faktor anuity sa zisťuje z tabuľky priemernej úmrtnosti IRS (pravidlo IRS 2002-62, príloha B), aby sa určila suma ročnej platby. Z finančného hľadiska je anuitný faktor súčasná hodnota výplaty 1 $ ročne za počet rokov vašej strednej dĺžky života, na základe úmrtnostnej tabuľky a primeranej úrokovej sadzby v čase, keď sa začína vyplácanie. Od roku 2020 môžu výpočty metódy anuitného faktora využívať úrokovú sadzbu nižšiu ako 120% strednodobých federálnych úrokových sadzieb.

Len čo určíte sumu anuitného faktora, nemôžete ju zmeniť skôr ako po piatich rokoch. Rovnaké ročné rozdelenie sa musí rozdávať do piatich nasledujúcich rokov alebo do dosiahnutia veku 59,5 roka, podľa toho, čo nastane neskôr. Okrem toho, aj keď je prístup k anuitnému faktoru z troch metód výpočtu pokuty najzložitejší, ponúka aj najvyššie platby. Môžete si zvoliť, či chcete svoje výkresy dostávať ročne, štvrťročne alebo mesačne. Musíte sa však ubezpečiť, že výbery naďalej prijímate. V prípade, že dôjde k narušeniu výberov, na všetky predtým vybraté prostriedky sa vzťahujú sankcie za predčasný výber. Ďalej musíte pochopiť, že metóda anuitného faktora vám môže pomôcť získať bez pokuty čerpané z vašich dôchodkových účtov alebo anuít,

Aké sú dôvody predčasného výberu?

Existuje niekoľko dôvodov, prečo by ste mohli potrebovať predčasné rozdelenie zo svojich plánov dôchodkového sporenia, a preto na určenie presnej výšky každého výberu použite metódu anuitného faktora. Predčasné výbery by ste mohli potrebovať v nasledujúcich situáciách:

  • Rozhodli ste sa pre predčasný dôchodok a okrem dôchodkových účtov alebo anuít nemáte výrazné úspory ani iné zdroje príjmu.
  • Váš účet sa podstatne rozrástol, čo vás vedie k pádu vo vyššej daňovej kategórii pred dosiahnutím veku 59,5 rokov.
  • Nezapadáte do výnimiek IRS pre predčasný výber, ale na splnenie urgentných výdavkov potrebujete menšie výplaty. To platí viac pre majiteľov a riadiacich pracovníkov malých firiem, ktorí dostanú konkrétne akcie akcií spoločnosti alebo niektoré opcie akcií ako kvalifikovaný plán.
  • Ste mladí a ste ďaleko od dôchodku, ale chcete si kúpiť rastové akcie, aby ste nakoniec vyplnili veľkú časť svojich dôchodkových účtov.

Aké sú výhody metódy anuitného faktora?

  • Existuje niekoľko výhod použitia metódy anuitného faktora. Medzi tie významné patria: Táto metóda zvyčajne umožňuje platby, ktoré sú dostatočne veľké a tiež trvajú dlho, aby poskytli primeraný príjem, kým vaše ďalšie kvalifikované distribúcie (na rôznych dôchodkových účtoch) nezačnú po dosiahnutí veku 59,5 roka.
  • Pri použití tejto metódy môžete zo svojho kvalifikovaného dôchodkového plánu získať bezplatné distribúcie.
  • Ak sú tieto predčasné distribúcie vašim jediným zdrojom príjmu, mohli by ste mať nižšiu daňovú skupinu v porovnaní s časom, keď ste dosiahli skutočný príjem.

Ako dopadne metóda anuitného faktora proti ďalším dvom prístupom?

Všetky tri prístupy - anuitný faktor, fixné odpisy a RMD - sú schválené IRS na výpočet bezplatného rozdelenia z účtov dôchodkového sporenia. Každá metóda sa však líši od druhej, pokiaľ ide o jej základný výpočet a zahrnuté parametre.

  • RMD: Toto je najjednoduchšia metóda zo všetkých troch. Celková hodnota účtu sa vydelí priemernou dĺžkou života. Očakávaná dĺžka života je založená na jednotlivom dožití, jednotnom dožití, spoločnom dožití a poslednom prežití, podľa dosiahnutého veku v roku výpočtu distribúcie.

  • Pevná amortizácia: Táto metóda umožňuje amortizovať hodnotu vášho príslušného dôchodkového účtu počas strednej dĺžky života pomocou príslušnej úrokovej sadzby (až do výšky 120% strednodobej sadzby).

Všetky tri metódy je možné lepšie porovnať pomocou príkladu:

Zvážte napríklad scenár, v ktorom máte 50 rokov a vlastníte IRA, z ktorej by ste chceli začiatkom roku 2020 čerpať skoré distribúcie bez toho, aby vám hrozil 10% trest. Môžete využiť v zásade rovnakú výnimku pravidelných platieb podľa IRS a na výpočet svojej skutočnej sumy za výbery bez pokuty môžete použiť ktorúkoľvek z troch metód.

  • Zostatok na vašom účte je 400 000 USD k 31. decembru 2019 (posledné ocenenie).
  • 120% primeranej federálnej strednodobej sadzby sa považuje za 2,98%.
  • Použijete jednotlivé faktory predpokladanej dĺžky života.

Podľa metódy RMD:

Pre rok 2020 sa vaša ročná distribúcia bez pokuty počíta vydelením zostatku na účte k 31. decembru 2019 faktorom očakávanej dĺžky života (získaným z tabuľky jednotnej životnosti IRS) .

Takže 400 000 dolárov / 34,2 = 11 696 dolárov

V nasledujúcom roku sa bude brať do úvahy zostatok na účte za predchádzajúci rok a faktor očakávanej dĺžky života sa bude líšiť podľa veku, ale od tej istej tabuľky IRS.

Podľa metódy pevnej amortizácie:

Pre rok 2020 sa vaše ročné rozdelenie bez pokuty metódou amortizácie vypočíta tak, že sa váš zostatok k 31. decembru 2019 (400 000 USD) amortizuje na niekoľko rokov, čo sa rovná vášmu faktoru očakávanej dĺžky života (34,2), za predpokladanej primeranej úrokovej sadzby (2,98 %).

Bude sa to teda rovnať 18 811 USD.

Podľa metódy anuitného faktora:

Pre rok 2020 sa podľa metódy anuitného faktora bude vaša ročná distribúcia bez pokuty počítať vydelením zostatku na vašom účte (400 000 dolárov) anuitným faktorom. Vo veku 50 rokov je anuitný faktor podľa tabuľky úmrtnosti IRS 21 345, pričom primeraná úroková sadzba je 2,98%. Bude to teda rovných 18 740 dolárov.

Záver

Každá metóda poskytuje iný ročný limit distribúcie. Voľba nakoniec závisí od vašich finančných požiadaviek a daňových cieľov. To znamená, že IRS umožňuje prepnúť z jednej metódy na druhú iba raz, preto buďte opatrní, aby ste toto oprávnenie využili v maximálnej možnej miere. Môžete tiež zvážiť konzultáciu s profesionálnym finančným poradcom, aby ste použili najlepšiu metódu podľa svojej finančnej situácie.