Dôležitosť zberu daňových strát vo vašom dôchodkovom pláne

Aj v najlepších časoch nebudú všetky vaše investície víťazné. Avšak aj klesajúce hodnoty investícií majú striebornú podšívku. Straty, ktoré získate na svojom portfóliu, sa dajú použiť na zníženie daňovej povinnosti a lepšiu pozíciu vášho portfólia do budúcnosti. Táto konkrétna stratégia je známa ako zber daňových strát. Mnoho investorov používa túto stratégiu zberu daňových strát každý rok na kompenzáciu realizovaných ziskov stratami z niektorých konkrétnych investícií. Zisk daňových strát môže pri správnom uplatňovaní ponúknuť obrovské daňové výhody.

Tu je to, čo potrebujete vedieť o zbere daňových strát a jej význame v dôchodkovom pláne:

Čo je zber daňových strát?

Stratégia zberu daňových strát vám môže pomôcť minimalizovať vašu ročnú daňovú povinnosť kompenzáciou vašich kapitálových výnosov konkrétnymi investičnými stratami. Podľa tejto taktiky predávate investície (napríklad akcie, podielové fondy, fondy obchodované na burze atď.), Ktoré stratili hodnotu, aby vyvážili akékoľvek kapitálové výnosy z iných investícií. Môžete sa tiež rozhodnúť nahradiť stratové investície primerane podobnými možnosťami, ktoré vyhovujú vašim investičným potrebám a stratégii alokácie aktív. Získanie daňových strát je navyše užitočné pri obmedzovaní krátkodobých kapitálových výnosov, pretože sú zdaňované vyššou sadzbou v porovnaní s dlhodobými kapitálovými výnosmi. Preto je teraz tiež užitočné vyvážiť kapitálové zisky z dlhodobého hľadiska. Táto stratégia je najvhodnejšia, ak sa uplatňuje počas počiatočnej životnosti portfólia.

Ako funguje zber daňových strát?

Zber daňových strát je založený na základnom princípe - zvyšovaní strát portfólia, aby sa minimalizovalo celkové daňové zaťaženie. Napríklad ak investujete do vlastného imania alebo do aktív založených na imaní, budete podľa situácie na trhu získavať kapitálové zisky alebo straty. V prípade kapitálového zisku by ste museli platiť dane zo zisku podľa svojej investičnej skupiny. Ak však súčasne niektoré z vašich aktív nedosahujú dostatočnú výkonnosť alebo sú v nich straty, môžete znížiť celkovú daňovú povinnosť z kapitálového zisku predajom týchto stratových aktív. Taktiku je možné aplikovať na krátkodobé zisky (zarobené na investíciách držaných na jeden rok alebo menej) alebo dlhodobé zisky (zarobené na investíciách držaných na dlhšie ako jeden rok).

Aké sú príslušné sadzby za zber daňových strát?

Pre rok 2020 sú federálne daňové sadzby pre dlhodobé kapitálové zisky 20%. A najvyššia hraničná sadzba pre pravidelný príjem je 37%. Pretože krátkodobé kapitálové zisky sú zdaňované marginálnou sadzbou dane z bežných príjmov, efektívna daňová sadzba pre krátkodobé kapitálové zisky je 37%. To znamená, že aj keď všetci investori môžu ťažiť z techniky získavania daňových strát, táto stratégia je výhodnejšia pre investorov s vysokými príjmami.

Ideálne je, ak za rok, ak sú vaše kapitálové straty väčšie ako kapitálové zisky, môžete znížiť svoj zdaniteľný ročný príjem o 3 000 dolárov alebo celkové čisté straty, podľa toho, čo je nižšie. Ak ste však ženatý / vydatá a podávate daňové priznanie osobitne, môžete si znížiť zdaniteľný príjem o stratu najviac 1 500 $. To znamená, že nevyužitú stratu môžete preniesť do ďalších rokov, ak vaše čisté straty v aktuálnom roku presiahnu 3 000 dolárov.

Aký význam má výber daní v daňovom systéme?

Vyberanie daňových strát je pre váš dôchodkový plán obzvlášť dôležité z dôvodu mnohých výhod, ktoré ponúka. Medzi najdôležitejšie výhody, ktoré ponúka zber daňových strát, patria:

• Vyváženie portfólia:Podľa odborníkov, keď sa blížite k veku odchodu do dôchodku, vaše portfólio by malo predstavovať skôr bezpečnejšie aktíva ako rizikové aktíva ako akcie. Devízou v tejto fáze je často zachovanie kapitálu, a nie vyššia návratnosť. Tento prístup je možné lepšie uplatniť prostredníctvom stratégie zberu daňových strát. S cieľom vyvážiť svoje portfólio a znížiť tak celkové riziko môžete pustiť investície, ktoré sú rizikové a majú tiež nízku výkonnosť. Namiesto týchto aktív by ste sa mohli rozhodnúť zvoliť si investičné možnosti, ktoré sú menej riskantné a zodpovedajú vašim dôchodkovým cieľom a stratégii alokácie aktív. Táto metóda vyváženia portfólia vám umožňuje nielen reštrukturalizáciu portfólia podľa vašich dôchodkových potrieb, ale tiež vám pomôže minimalizovať dane z kapitálových výnosov, pretože by ste vyvážili vysoké výnosy so stratami investícií.


• Odloženie daní: Hlavným cieľom výberu daňových strát je odloženie daní z príjmu do budúcnosti. Ak presuniete svoje daňové zaťaženie na neskôr, pravdepodobne budete platiť nižšie dane, pretože vaša daňová povinnosť v dôchodku bude zvyčajne nižšia kvôli nižším príjmom. Ďalej oneskorenie platenia daní pomáha vášmu portfóliu rýchlejšie rásť a lepšie využívať silu zloženia v porovnaní so scenárom, v ktorom platíte dane výberom peňazí z portfólia v každom roku, v ktorom dosiahnete zisky.

Predpokladajme napríklad, že máte podielový fond, ktorého hodnota sa každý rok 20 rokov zvyšuje. Počas tohto obdobia môžete pomocou taktiky zberu daňových strát vyrovnať svoje kapitálové zisky a odložiť konečné dane do budúcnosti. Na konci 20 rokov sa vaše prostriedky zvýšia o štvor- až päťnásobok vašej skutočnej investície, a to tým viac, že ​​ste ročne neplatili žiadne dane z realizovaných ziskov. Tento prístup funguje ako dôchodkový účet chránený daňou, hoci vaše peniaze sú bežným zdaniteľným investičným účtom.

• Znížená riadna daňová povinnosť:Okrem toho, že vám pomáha minimalizovať záväzky z kapitálového zisku, vám metóda získavania daňových strát pomáha aj pri znižovaní daní z vášho pravidelného príjmu. Aj keď teda nemáte žiadne kapitálové zisky na vyrovnanie, môžete kedykoľvek pomocou tejto stratégie obmedziť svoju bežnú daňovú povinnosť. Napríklad vlastníte akcie spoločnosti XYZ, ktorú ste kúpili za 10 000 dolárov. Tieto akcie majú teraz hodnotu 7 000 dolárov. Tieto podiely predáte a vznikne vám strata 3 000 dolárov. Tieto peniaze potom použijete na nákup akcií inej ziskovejšej spoločnosti, ktorá lepšie vyhovuje vašim dôchodkovým cieľom. Túto kapitálovú stratu vo výške 3 000 dolárov môžete použiť na zníženie svojho zdaniteľného príjmu za daný rok. Takže v prípade, že vaša hraničná sadzba dane z príjmu je 30%, môžete získať súčasnú výhodu dane z príjmu vo výške takmer 900 dolárov (3 000 dolárov * 30%). Ďalej môžete svoje daňové úspory investovať späť na trh.


• Zlepšená výkonnosť investícií: Zber daňových strát má z dlhodobého hľadiska pozitívny vplyv na návratnosť investícií. Podľa štúdie sa návratnosť investícií po zdanení medzi rokmi 2000 a 2013 každoročne zvyšovala o viac ako 1,55%. Ak je teda štúdia presná, môžete zlepšiť svoju investičnú výkonnosť v priemere o 1,55%. To znamená, že ak by vaše výnosy boli 7%, pomocou metódy zberu daňových strát môžete pravdepodobne ročne zarobiť 8,55%.

Keď to zhrniem

Celkovo je zber daňových strát prospešnou stratégiou pre dôchodcov. Je však nevyhnutné pochopiť hlbšie aspekty tohto prístupu, ako je pravidlo predaja pri praní, ktoré obmedzuje spätný výkup podobných alebo v podstate podobných aktív, ktoré sa predtým predali na účely výberu daní, na 30 dní. Okrem toho môže byť prístup k výberu daňových strát mierne zastrašujúci a ťažko uplatniteľný v prípade viacerých cenných papierov. Preto je vhodné poradiť sa s profesionálnym finančným plánovačom, ktorý vás prevedie, ako čo najlepšie využiť túto oportunistickú metódu.